Учет ндфл в 1с бухгалтерия 82

Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить

Учет ндфл в 1с бухгалтерия 82

При выплате физическим лицам многих видов доходов организация должна исчислить, удержать уплатить НДФЛ в бюджет. Рассмотрим, как организован учет НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Учет НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия

Учет НДФЛ организован на специальных регистрах. Движения по ним формируются автоматически при проведении зарплатных документов.

Регистр налогового учета по НДФЛ

Отчет Регистр налогового учета по НДФЛ находится в разделе Зарплата и кадры — Зарплата — Отчеты по зарплате — Отчеты по зарплате.

Он формируется по данным из нескольких мест:

  • карточка физического лица;
  • заявления по вычетам (раздел Зарплата и кадры — НДФЛ — Заявления на вычеты);
  • регистры по НДФЛ.

Сначала проанализируйте ошибки:

  • по сведениям — в соответствующих справочниках, при необходимости дозаполните их;
  • по суммам — в Универсальном отчете.

Исправьте ошибки в первичных документах или справочниках. Если по каким-то причинам первичные документы нельзя редактировать, скорректируйте движения документом Операция, введенная вручную.

Подробнее Как скорректировать регистры по НДФЛ, если раньше некорректно велся учет?

Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: порядок заполнения

Иногда случаются ситуации, когда зарплатные документы не отражаются в программе или регистрируется прочий доход, облагаемый НДФЛ, ручными операциями. Чтобы эти расходы отразились в регистрах НДФЛ, используйте документ Операция учета НДФЛ.

Рассмотрим, как его заполнять на примере.

Доход по договору ГПХ не отражается зарплатными документами, поэтому он автоматически не учитывается для НДФЛ.

Зарегистрируйте его по регистрам НДФЛ документом Операция учета НДФЛ в разделе Зарплата и кадры — НДФЛ — Все документы по НДФЛ — кнопка Создать — Операция учета НДФЛ.

Шапка документа

  • Сотрудник — физическое лицо (не обязательно сотрудник организации), по которому регистрируются данные по НДФЛ;
  • Дата операции — дата формирования сведений для целей учета НДФЛ.

Вкладки документа могут заполняться как одновременно, так и в разные периоды времени. Рассмотрим их подробнее.

Вкладка Доходы

Заполнятся при начислении дохода.

  • Дата получения дохода — дата фактического получения дохода. При выплате по договору ГПХ это дата выплаты вознаграждения.
  • Код дохода — числовой код дохода согласно Приказу ФНС РФ от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@, выбирается из справочника Виды доходов НДФЛ, по ГПХ это 2010.
  • Вид дохода — категория дохода, относящая его к оплате труда, прочим доходам (в т. ч. от трудовой деятельности), дивидендам или к натуральному доходу. Для ГПХ это Прочие доходы.
  • Сумма дохода — общая сумма дохода.
  • Код вычета — код профессионального вычета, соответствующий к данному доходу.
  • Сумма вычета — сумма профессионального вычета.
  • Налог исч. по дивидендам, ставкам 9%, 15% — сумма НДФЛ, исчисленного по перечисленным критериям. Эта сумма на вкладке Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов не указывается.
  • Включать в декл. по прибыли — доход будет отражен в Листе 3 декларации по налогу на прибыль.
  • Обособленное подразделение — заполняется, если доходы отражаются по обособленному подразделению.
  • Флажок Доход из источников а пределами РФ устанавливается, если доходы получены не в РФ.

Вкладка Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов

Заполняется только при исчислении НДФЛ с доходов.

  • Сумма — сумма исчисленного НДФЛ: при округлении меньше 50 коп. отбрасывается, 50 и свыше — округляется до рубля;
  • Зачтено авансов — сумма НДФЛ ранее уплаченная и зачтенная при регистрации данного дохода.

Остальные графы совпадают с аналогичными значениями вкладки Доходы.

Вкладка Предоставлено вычетов

Заполняется совместно с вкладкой Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов при исчислении НДФЛ с доходов.

Указывается информация по социальным и стандартным вычетам:

  • Месяц налогового периода — месяц получения дохода и исчисления НДФЛ.
  • Код вычета — код согласно Приказу ФНС РФ от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@, выбирается из справочника Виды вычетов НДФЛ. Поскольку в нашем примере у работника один ребенок до 18 лет, указывается код 126/114.
  • Сумма вычета — сумма предоставленного в данном месяце вычета.
  • Месяц периода предоставления вычета — за какой месяц предоставляется вычет.

Остальные графы совпадают с аналогичными значениями вкладки Доходы.

Вкладка Удержано по всем ставкам

Заполняется только после того, как налог удержан из доходов.

  • Ставка налогообложения — группа ставок по НДФЛ;
  • Сумма выплаченного дохода — сумма дохода, с которого необходимо перечислить НДФЛ в бюджет;
  • Ставка — применимая ставка к данному доходу;
  • Сумма — сумма удержанного налога;
  • Срок перечисления — крайний день перечисления НДФЛ в бюджет;
  • Документ основание — документ отражения дохода.

Остальные графы совпадают с аналогичными значениями вкладки Доходы.

Вкладка Перечислено по всем ставкам

Заполняется только после того, как налог будет перечислен в бюджет.

  • Месяц налогового периода — месяц получения дохода и исчисления НДФЛ;
  • Ставка — ставка, по которой исчислен и удержан НДФЛ;
  • Сумма — сумма фактически уплаченного налога;
  • Реквизиты платежного поручения — платежные реквизиты перечисления НДФЛ в бюджет;
  • Регистрация обособл. подразделения — налоговый орган, где зарегистрировано подразделение, заполняется только для «обособок».

Движения по регистрам

Источник: http://buhpoisk.ru/operacija-ucheta-ndfl-v-1s-8-3-kak-zapolnit.html

Учет НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия – налоговые регистры, исчисление, настройка, расчет

Учет ндфл в 1с бухгалтерия 82

Расчет НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия начинается с общих настроек программы. Именно на этом этапе в 1С создается структура налоговых регистров по налогу на доходы физических лиц.

При начислении зарплаты и других доходов в них собираются данные, необходимые для формирования налоговых отчетов по доходам физлиц. Как в программе 1С 8.

3 Бухгалтерия настроить регистр по НДФЛ читайте в этой статье.

Налог на доходы физических лиц, или НДФЛ, удерживают с доходов граждан организации-работодатели. Предприятия выполняют роль налоговых агентов, т.е. сами рассчитывают налог и сдают декларации.

Для учета различных видов доходов физических лиц предназначены специальные коды доходов.

Например, код 2000 обозначает доходы в качестве оплаты труда, код 2010 применяют для учета выплат гражданско-правовым договорам. Код дохода 2012 используют для отражения отпускных.

Все эти коды есть в специальном справочнике 1С 8.3 «Виды доходов НДФЛ». Для налогового учета различных вычетов предназначен справочник «Виды вычетов по НДФЛ».

В течение года на регистрах налогового учета по налогу на доходы накапливается информация, необходимая для формирования налоговых отчетов.

Далее читайте инструкцию, где найти и как настроить налоговые регистры по НДФЛ в 1С 8.3.

Настройте варианты учета заработной платы

На платформе 1С 8.3 есть специализированная программа для учета зарплаты – 1С Зарплата и управление персоналом (ЗУП). В ней можно учитывать сложные схемы начисления зарплаты, автоматически рассчитывать больничные и другие пособия.

Одним словом в 1С 8.3 ЗУП есть все для учета заработной платы и кадров на средних и крупных предприятиях. Если у вас небольшая организация и количество сотрудников меньше 60, то для учета зарплаты вам вполне подойдет программа 1С 8.

3 Бухгалтерия.

Перед началом расчета зарплаты в 1С 8.3 Бухгалтерия надо указать в общей настройке в какой программе вы будете вести расчет зарплаты. Для этого зайдите в раздел «Администрирование» (1) и нажмите на ссылку «Параметры учета» (2). Откроется окно параметров.

В открывшемся окне кликните на ссылку «Настройки зарплаты» (3). Откроется окно настроек.

В окне настроек поставьте флажок на кнопке «В этой программе» (4), если будете вести учет в 1С 8.3 Бухгалтерия. Если вы планируете вести учет зарплаты в 1С 8.3 ЗУП, то поставьте флажок «Во внешней программе» (5).

Гость, для Вас открыт бесплатный доступ к чату с бухгалтером-экспертом

Закажите обратный звонок на подключение или позвоните:
8 (800) 222-18-27 (бесплатно по РФ).

Настройте учет начислений

Если вы выбрали способ учета «В этой программе», то необходимо указать дополнительные настройки. Для этого в окне настройки зарплаты кликните на ссылку «Расчет зарплаты» (1) и настройте следующие параметры:

  1. Вести учет больничных, отпусков и исполнительных документов (2). Поставьте флажок, если у вас будут эти начисления;
  2. Расчет зарплаты по обособленным подразделениям (3). Отметьте этот пункт, если у вас есть обособленные подразделения;
  3. Автоматически пересчитывать документ «Начисление зарплаты» (4). Поставьте флаг, если хотите, чтобы в документе «Начисление зарплаты» налоги пересчитывались сразу при внесении изменений.

Настройте способы учета зарплаты

Рекомендуем вам ознакомиться с еще одной зарплатной настройкой, и при необходимости внести в нее изменения. Речь идет о порядке отражения заработной платы на счетах бухгалтерского учета.

Как вы знаете, организации с разной спецификой деятельности начисляют зарплату на разные счета бухгалтерского учета. В торговых организациях используют счет 44 «Расходы на продажу», в производственных компаниях начисление зарплаты отражают на счетах:

  • 20 «Основное производство»;
  • 23 «Вспомогательные производства»;
  • 25 «Общепроизводственные расходы»;
  • 26 «Общехозяйственные расходы».

В рамках одного предприятия одновременно могут использоваться разные способы учета для разных групп работников, подразделений и номенклатурных групп.

Для настройки способов учета кликните в окне настройки зарплаты на ссылку «Отражение в учете» (1) и далее на «Способы учета зарплаты» (2). Откроется справочник способов учета.

В справочнике по умолчанию созданы несколько способов учета зарплаты, добавьте при необходимости новые. Для этого нажмите кнопку «Создать» (3). Откроется окно для создания нового способа.

В окне укажите:

  • Наименование нового способа (4);
  • Счет учета (5);
  • Номенклатурную группу (6);
  • Статью затрат (7);
  • Учитывать расход при УСН или нет (8);
  • Статью затрат при ЕНВД (9).

Для сохранения нового способа нажмите кнопку «Записать и закрыть» (10). Новый способ создан, теперь его можно использовать при начислении зарплаты, как — расскажем дальше.

Настройте учетную политику для регистров НДФЛ

Перед началом расчета заработной платы по организации нужно настроить учетную политику по НДФЛ и страховым взносам, другими словами в программе 1С 8.3 Бухгалтерия настроить регистры по НДФЛ и зарплатным налогам. Для этого зайдите в раздел «Главное» (1) и кликните на ссылку «Учетная политика» (2). Откроется окно для настройки учетной политики.    

В открывшемся окне укажите вашу организацию (3) и кликните на ссылку «Настройка налогов и отчетов» (4). Откроется окно настройки.

В открывшемся окне кликните на вкладку «НДФЛ» (5) и поставьте флажок «Нарастающим итогом в течение налогового периода» (6). Теперь НДФЛ будет учитываться в налоговых регистрах нарастающим итогом за год.

Далее нажмите на вкладку «Страховые взносы» (7), выберете тариф страховых взносов (8) и укажите ставку ФСС по несчастным случаям (9).

Учетная политика настроена, можно приступать к отражению НДФЛ в налоговых регистрах.

Введите по сотруднику данные по налоговым вычетам

Для правильного расчета НДФЛ необходимо по каждому сотруднику ввести в 1С 8.3 вычеты на детей, а также имущественные и социальные вычеты. Для ввода вычетов зайдите в раздел «Зарплата и кадры» (1) и нажмите на ссылку «Сотрудники» (2). Откроется справочник сотрудников.

В открывшемся окне кликните на нужном сотруднике (3). Откроется карточка сотрудника.

В карточке сотрудника кликните на ссылку напротив надписи «Налог на доходы» (4). Откроется окно по настройке вычетов.

В открывшемся окне нажмите на ссылку «Ввести новое заявление на стандартные вычеты» (5). Откроется окно для ввода нового заявления на вычет.

По заявлению на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году бланк скачать можно бесплатно по ссылке.

В открывшемся окне нажмите кнопку «Добавить» (6), выберете нужный вычет (7) и нажмите «Провести и закрыть» (8). Теперь при расчете НДФЛ по этому сотруднику будет учтен налоговый вычет.

Начислите зарплату и рассчитайте НДФЛ в 1С 8.3

Для начисления зарплаты зайдите в раздел «Зарплата и кадры» (1) и нажмите на ссылку «Все начисления» (2). Откроется окно для создания нового начисления.

В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3) и кликните на «Начисление зарплаты» (4). Откроется окно для начисления зарплаты.

В открывшемся окне нажмите кнопку «Заполнить» (5). Документ заполнится начислениями по сотрудникам. В отдельных полях будут видны НДФЛ (6) и страховые взносы (7) по каждому сотруднику.

Чтобы сохранить начисления нажмите кнопки «Записать» (8) и «Провести» (9). Чтобы посмотреть бухгалтерские проводки и записи в налоговых регистрах по НДФЛ, нажмите кнопку «ДтКт» (10). Откроется окно бухгалтерских и налоговых записей.

Во вкладке «Расчеты налога…» (11) видны записи на регистрах налогового учета по НДФЛ.

Сформируйте налоговую декларацию

Для формирования налоговой декларации по доходам физлиц по данным регистров налогового учета зайдите в раздел «Зарплата и кадры» (1) и нажмите ссылку «2-НДФЛ для передачи в ИФНС» (2). Откроется окно для формирования декларации.

В открывшемся окне укажите вашу организацию (3) и нажмите кнопку «Создать» (4). Откроется форма декларации.

В форме декларации укажите год (5), за который надо сформировать отчетность и нажмите кнопку «Заполнить» (6). Табличная часть заполнится данными регистров налогового учета по НДФЛ:

  • Сотрудник (7);
  • Ставка (8);
  • Доход (9);
  • Облагаемый доход (10);
  • Налог (11);
  • Удержано (12);
  • Перечислено (13).

Для корректировки данных по сотруднику кликните на нужном работнике два раза мышкой, откроется окно 2-НФДЛ.

В открывшемся окне внесите необходимые изменения, например, заполните поля «Удержано» (14) и Перечислено» (15) и нажмите кнопку «ОК» (16).

Для сохранения декларации нажмите кнопки «Записать» (17) и «Провести» (18). Чтобы выгрузить файл для отправки в налоговую нажмите «Выгрузить» (19). Далее распечатайте декларацию, для этого нажмите кнопку «Печать» (20).

Здесь читайте как оприходовать товар в 1с.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1686-uchet-ndfl-v-1s-83-buhgalteriya-nalogovye-registry-ischislenie-nastroyka-raschet

Часть 3: Регламентированный учет НДФЛ и страховых взносов. Возможности кадрового учета и расчета зарплаты в «1С: Бухгалтерия 3.0». Обзор для начинающих

Учет ндфл в 1с бухгалтерия 82

подписаться на обновления в блоге через e-mail Добрый день, уважаемые читатели блога blog-buh. Сегодня будет представлена третья, заключительная публикация в рамках обзора возможностей программного продукта 1С Бухгалтерия редакции 3.0 для расчета заработной платы сотрудников.

Эта статья будет посвящена вопросам учета НДФЛ и страховых взносов. Мы посмотрим в каких документах необходимо учитывать НДФЛ, а также рассмотрим регламентированные отчеты и справки по НДФЛ.

Главным вопросом связанным со страховыми взносами будет подготовка квартальной отчетности в ФСС и ПФР.

Напомню темы всех статей этой серии:

НДФЛ вычеты

Во-первых, хочу напомнить, что расчет НДФЛ осуществляется автоматически непосредственно при расчете заработной платы в документе «Начисление зарплаты» на соответствующей закладке табличной части документа. Здесь же можно увидеть и вычеты действующие у сотрудников. В моем примере вычетов у сотрудников не было.

Давайте я немного расскажу о том как правильно указать вычеты для сотрудника. Для этого необходимо зайти в справочник «Сотрудники» и открыть нужного человека. В формы редактирования данных о сотруднике в самом низу есть ссылка «Налог на доходы», которая нам и нужна. Нажмем. Откроется окно, в котором можно:

  • Ввести новое заявление на стандартные вычеты;
  • Ввести новое уведомление о праве на имущественные вычеты;
  • Указать статус налогоплательщика (резидент; нерезидент; высококвалифицированный иностранный специалист; участник программы по переселению соотечественников; член экипажа судна, зарегистрированного в Российском международном реестре судов);
  • Указать доходы с предыдущего места работы.

Нам необходима строчка «Ввести новое заявление на стандартные вычеты».

В результате откроется форма для заполнения «Заявление на вычеты по НДФЛ». В документе необходимо указать месяц, с которого будет действовать вычет и в табличной части добавить новую строчку, в которой указать вид вычета из соответствующего справочника. Автоматически будет заполнено поле «Предоставляется по» последним месяцем года.

Не забываем провести этот документ. После этого возвращаемся в документ «Начисление зарплаты» и перезаполняем/пересчитываем документ. НДФЛ у сотрудницы Петровой должен уменьшится по сравнению с первым расчетом, а в правой части формы на закладке «НДФЛ» должен отражаться учтённый вычет.

Как можно убедиться исчисленный НДФЛ уменьшился с 3 900 до 3 718 рублей.

2-НДФЛ для сотрудника

Довольно часто человека просят предоставить справку о заработке для получения кредита или на новом месте работы. Для этих целей существует регламентированная справка «Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника».

В 1С Бухгалтерия для этого используется одноименный документ, который можно найти на закладке главного меню «Сотрудники и зарплата» в разделе «НДФЛ». В документе необходимо указать организацию, год, сотрудника.

При этом необходимо, чтобы у сотрудника была указана дата рождения, адрес регистрации и номер паспорта. После выбора сотрудника и года произойдет автоматическое заполнение остальных полей.

После заполнения документ необходимо провести и можно распечатать справку регламентированной формы, нажав на кнопку печати, расположенную в верхней части формы.Довольно часто человека просят предоставить справку о заработке для получения кредита или на новом месте работы.

Для этих целей существует регламентированная справка «Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника». В 1С Бухгалтерия для этого используется одноименный документ, который можно найти на закладке главного меню «Сотрудники и зарплата» в разделе «НДФЛ». В документе необходимо указать организацию, год, сотрудника.

Внешний вид печатной форме представлен на следующем рисунке.

Справки 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган

Теперь речь пойдет о регламентированной отчетности по НДФЛ, которую организация должна предоставлять в налоговые органы раз в год. Доступ к этому документа можно получить на закладке главного меню «Сотрудники и зарплата» в разделе «НДФЛ».

Однако прежде чем начинать формировать эту отчетность необходимо в сведениях об организации указать все возможные коды для автоматического заполнения в регламентированной отчетности. Лучше введите коде, относящиеся не только к налоговой инспекции, но и ФСС и ПФР. Также у каждого сотрудника должны быть указаны даты рождения, адрес регистрации и сведения о документах удостоверяющих личность (паспорт).

После этого можно формировать отчет. Для этого необходимо указать организацию, по которой должен формироваться отчет, указать год, выбрать «Вид справок» — ежегодная отчетность и нажать кнопку «Заполнить».

После формирования отчета можно напечатать ряд печатных форм:

  • Справка о доходах (2-НДФЛ);
  • Реестр;
  • Реестр (дополнительный с 2014).

В нижней части формы есть кнопка «Проверить» для осуществления встроенной проверки отчета и кнопка «Записать на диск» для выгрузки отчета в формате XML. Также, если Вы осуществите подключение 1С Отчетности, то сможете отправлять отчеты прямо из 1С. Далее представлю, как выглядят печатные формы, которые можно распечатать из этого документа.

Справка о доходах (2-НДФЛ)

Реестр сведений о доходах физических лиц

Реестр (дополнительный с 2014)

Квартальная отчетность ПФР

Теперь настало время немного поговорить про регламентированную отчетность в ПФР: форму РСВ-1.

Хочу напомнить, что с 1 квартала 2014 года вступили в силу изменения, согласно которым отменяется необходимость вести и сдавать персонифицированную отчетность в отдельных формах СЗВ, а вместо этого появляются соответствующие разделы в РСВ-1.

Также отменяется необходимость распределять уплаченные организацией взносы по всем физическим лицам, трудившемся в отчетном квартале. Подробнее о нововведениях можно почитать здесь:

  • Обзор нового бланка РСВ-1;
  • Новая форма РСВ-1 в 2014 году.

Для формирования отчета в ПФР необходимо на закладке главного меню «Сотрудники и зарплата» в разделе «Страховые взносы» выбрать пункт «Квартальная отчетность в ПФР». В результате откроется окно, в котором надо выбрать организацию и отчетный период и после этого нажать кнопку «Создать комплект за _ кв. ____ г.»

Откроется окно, в котором можно редактировать данные отчета РСВ-1. Из этого окна можно открыть для редактирования разделы с 1 по 5 формы РСВ-1, а также пачку разделов 6 РСВ-1 с индивидуальными сведениями сотрудников.

В самом правильном варианте ведения учета Вам не должна понадобиться возможность редактировать форму РСВ-1, а достаточно лишь проверить правильность всех автоматически заполненных полей. Также как и в сервисе подготовки отчетности по НДФЛ здесь есть возможность встроенной проверки отчета, отправки (через 1С Отчетность) и выгрузки (в формате XML), ну и конечно печати.

Отражение факта уплаты страховых взносов

Возможно из фрагмента раздела РСВ-1 Вы заметили, что за апрель 2014 года были начислены страховые взносы, но уплата отражена не была. Давайте поговорим немного и об этом.

В 1С Зарплата и Управление Персоналом для отражения этой операции используется специализированный документ «Расчеты по страховым взносам» (статья Часть 4: Расчет и уплата страховых взносов. Инструкция по 1с ЗУП для начинающих или пошаговое описание всех этапов начисления зарплаты).

В 1С Бухгалтерия 3.0 для этого необходимо использовать документ «Списание с расчетного счета на перечисление взносов». Этот документ можно найти в пункте главного меню «Банк и касса» в разделе «Банк» по ссылке «Банковские выписки». Необходимо добавить новое списание.

В открывшемся окне указать вид операции «Перечисление налога», указать в качестве получателя нужное отделение ПФР и их расчетный счет, обязательно указать счет дебета 69.02.7 «Обязательное пенсионное страхование».

Также обязательно нужно заполнить поле «Виды платежей в бюджет» значением «Налог (взносы): начислено / уплачено» иначе регламентированная форма РСВ-1 не будет заполнена данными об уплате. Проводим документ. Сформируется проводка Дт 69.02.7 Кт 51.

После этого можно перезаполнить РСВ-1 и в разделе 1 отчета будет отражен факт уплаты страховых взносов в ПФР.

Добровольное пенсионное страхование ДСВ-1,3

Каждое застрахованное лицо имеет право добровольно вступить в правоотношения по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть своей трудовой пенсии. Для этого необходимо заполнить и подать форму ДСВ-1 «Заявление о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии».

В 1С Бухгалтерии 3.

0 есть документ, позволяющий автоматически сформировать эту форму и выгрузить в формате XMLдля последующей отправки или же отправить прямо из 1С с помощью 1С Отчетности.

Этот документ можно найти в разделе главного меню «Сотрудники и зарплата» в группе «Страховые взносы» документ называется «Добровольное пенсионное страхование (ДСВ-1,3)». В открывшемся списке надо создать документ «Пачка документов ДСВ-1».

ДСВ-3 Реестр застрахованных лиц. Представляется в территориальные органы ПФР работодателем, в случае если организация перечисляет дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии по заявлению работника, а также в случае уплаты организацией дополнительных взносов в пользу своих работников.

Реестр представляется в ПФР до 20 числа со дня окончания квартала, в котором перечислялись взносы. Этот реестр также можно формировать в 1С, выгружать и отправлять через 1С Отчетность. Для этого используется документ «Реестр ДСВ-3», который доступен в том же списке документов, что и чуть ранее рассмотренный ДСВ-1.

Справка о доходах исходящая

Также в этом разделе учета можно отметить ещё один примечательный документ «Исходящая справка о заработке для расчета пособий». Этот документ предоставляется уволенному работнику для корректного начисления пособий на новом месте работы.

Сегодня на этом всё. Если Вам понравилась эта статья, Вы можете воспользоваться кнопочками социальных сетей

Источник: https://blog-buh.ru/zarplata-v-bux-3-0-obzor/chast-3-reglamentirovannyj-uchet-ndfl-i/

Ндфл в 1с 8.3 бухгалтерия 3.0 — начисление, удержание, отчетность

Учет ндфл в 1с бухгалтерия 82

В данной статье я хочу рассмотреть аспекты начисления и удержания НДФЛ в 1С 8.3, а также подготовку отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Настройка регистрации в налоговом органе

Наиболее важная настройка, без нее не удастся сдать отчетность в контролирующие органы. Зайдем в справочник «Организации» (меню «Главное» – «Организации»). Выбрав нужную организацию, нажимаем кнопку «Еще…». Из выпадающего списка выбираем «Регистрация в налоговых органах»:

Нужно внимательно заполнить все реквизиты.

Настройка учета заработной платы

Данные настройки осуществляются в разделе «Зарплата и кадры» – «Настройка зарплаты».

Зайдем в «Общие настройки» и укажем, что учет ведется в нашей программе, а не во внешней, иначе все разделы, связанные с учетом кадров и зарплаты, не будут доступны:

Далее нажимаем на ссылку «Порядок учета зарплаты».

В открывшемся окне нажимаем на ссылку «Настройка отчетов и налогов»:

На закладке «НДФЛ» нужно указать, в каком порядке применяются стандартные вычеты:

На закладке «Страховые взносы» нужно указать, по какому тарифу исчисляются страховые взносы:

Любые начисления физическим лицам производятся по коду дохода. Для этого в программе существует справочник «Виды доходов НДФЛ». Чтобы посмотреть и, при необходимости, скорректировать справочник, нужно вернуться к окну «Настройки зарплаты». Развернем раздел «Классификаторы» и нажмем на ссылку «НДФЛ»:

Откроется окно настроек параметров расчета НДФЛ. На соответствующей закладке находится упомянутый справочник:

Чтобы настроить налогообложение НДФЛ по каждому виду начислений и удержаний, нужно в окне «Настройка зарплаты» развернуть раздел «Расчет зарплаты»:

В большинстве случаев данных настроек для начала учета зарплаты и НДФЛ достаточно. Отмечу только, что справочники могут обновляться при обновлении конфигурации программы в зависимости от изменения законодательства.

Учет НДФЛ в 1С: начисление и удержание

НДФЛ начисляется по каждой сумме фактически полученного дохода отдельно за период (месяц).

Сумма НДФЛ рассчитывается и начисляется такими документами, как «Начисление зарплаты«, «Отпуск«, «Больничный лист» и так далее.

В качестве примера возьмем документ «Начисление зарплаты»:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

На закладке «НДФЛ» мы видим рассчитанную сумму налога. После проведения документа создаются следующие проводки по НДФЛ:

Также документ создает записи в регистре «Учет доходов для исчисления НДФЛ», по которому в дальнейшем заполняются формы отчетности:

Фактически удержанный налог с работника отражается в учете при проведении документов:

  • Выдача наличных;
  • Списание с расчетного счета;
  • Операция учета НДФЛ.

В отличие от начисления, датой удержания налога является дата проведенного документа.

Отдельно следует рассмотреть документ «Операция учета НДФЛ». Он предусмотрен для расчета НДФЛ с дивидендов, отпускных и прочей материальной выгоды.

Документ создается в меню «Зарплата и кадры» в разделе «НДФЛ», ссылка «Все документы по НДФЛ». В окне со списком документов при нажатии кнопки «Создать» появляется выпадающий список:

Почти все документы, так или иначе затрагивающие НДФЛ, создают записи в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

В качестве примера рассмотрим формирование записей регистра налогового учета документом «Списание с расчетного счета».

Добавим документ «Ведомость в банк» (меню «Зарплата и кадры» – ссылка «Ведомости в банк») и на ее основании создадим «Списание с расчетного счета»:

После проведения посмотрим проводки и движения по регистрам, которые сформировал документ:

Формирование отчетности по НДФЛ

Выше я описал основные регистры, которые участвуют при формировании основных отчетов по НДФЛ, а именно:

  • Справка 2-НДФЛ (для работников и ИФНС). Формируется в разделе «НДФЛ», меню «Зарплата и кадры»:

В окне со списком документов нажмем кнопку создать и заполним справку по сотруднику:

Документ не формирует проводок и записей в регистры, а служит только для печати.

  • Данные 6-НДФЛ (раздел 2):

Отчет относится к регламентированной отчетности. Перейти к его оформлению можно также из раздела «НДФЛ», меню «Зарплата и кадры», либо через меню «Отчеты», раздел «Отчетность 1С», «Регламентированные отчеты».

Пример заполнения второго раздела:

Проверка удержанного и начисленного НДФЛ

Для проверки правильности начисления и уплаты налога в бюджет можно использовать «Универсальный отчет«. Он находится в меню «Отчеты», раздел – «Стандартные отчеты».

Интересовать нас будет регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

Откроем отчет и нажмем кнопку «Настройка». Вверху выбираем регистр, по которому будем строить отчет. На первой закладке «Группировки» выберем следующие реквизиты:

После выбора группируемых полей указываем период и нажимаем кнопку «Сформировать». Должен получиться примерно такой отчет:

Здесь мы сразу видим, сколько НДФЛ было начислено и сколько уплачено по каждому сотруднику. При расхождении будет сразу видно, по кому не закрылась сумма. Из отчета можно сразу перейти в документ и скорректировать его.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Источник: https://programmist1s.ru/ndfl-v-1s-buhgalteriya-predpriyatiya-3-0/

Налог на доходы физических лиц в программе «1С:Бухгалтерия 8 (ред. 2.0)»

Учет ндфл в 1с бухгалтерия 82

Расчет НДФЛ зависит от настройки видов расчета (начислений), назначаемых сотруднику:

Меню: «Зарплата – Сведения о начислениях»

Кроме того, если какие-либо сотрудники имеют право на вычеты по НДФЛ, необходимо ввести по ним данные для расчета НДФЛ. Это можно сделать из справочника «Физические лица», нажав кнопку «НДФЛ»:

Меню или вкладка «Кадры»

В открывшейся форме ввода данных для НДФЛ есть три закладки.

На закладке «Вычеты» вводятся данные о стандартных вычетах. Личный стандартный вычет с 2012 года не применяется, поэтому раздел «Право на личный стандартный вычет» можно не заполнять (однако, если будет производиться расчет зарплаты за прошлые периоды, этот раздел придется заполнить).

Если у сотрудника есть дети, на которых ему предоставляются стандартные вычеты, заполняется раздел «Право на стандартные вычеты на детей».

В нем добавляется строка, указывается дата начала применения вычета, дата окончания (не обязательно), код вычета и количество детей. При выборе кода вычета открывается справочник «Вычеты по НДФЛ», из которого следует выбрать нужный.

Вычеты на 1-го, 2-го, 3-го и последующих детей отличаются, поэтому, если детей несколько, может потребоваться несколько строчек.

Также, в случае применения вычетов, обязательно должен быть заполнен раздел «Применение вычетов» (внизу), где указывается организация и дата начала применения.

Это связано с возможностью ведения в программе учета по нескольким организациям: для одного и того же сотрудника одна организация может быть основным местом работы (в ней вычеты предоставляются), а другая – местом работы по совместительству (в ней вычеты не предоставляются):

Справочник «Вычеты НДФЛ», из которого выбирается нужный вычет (справочник соответствует законодательству):

На закладке «Статус налогоплательщика» формы ввода данных по НДФЛ указывается статус (резидент, нерезидент и др.), от которого зависит ставка НДФЛ. По умолчанию установлено «Резидент»:

На закладке «Доходы на предыдущих местах работы» вводятся данные о доходах с начала текущего года, необходимые для применения вычетов по НДФЛ. То есть, эта закладка заполняется для сотрудников, имеющих право на стандартные вычеты, которые пришли на данное место работы не с начала года и предоставили справку о доходах за прошлые месяцы.

Если какие-либо сотрудники имеют право на имущественный вычет, вводится документ «Подтверждение права на имущественный вычет»:

Меню: «Зарплата – Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ» или вкладка «Зарплата»

В документе указывается налоговый период (год), сотрудники, расходы, дающие им право на вычет, и другие данные из представленного работником уведомления ИФНС (например, проценты по кредитам). Зарегистрируем сотруднику Пономареву вычет 2000000 руб.:

При начислении сотруднику НДФЛ налогооблагаемая база будет уменьшена на указанную сумму вычета.

Начисление НДФЛ

Начисление НДФЛ производится ежемесячно тем же документом, который начисляет заработную плату: «Начисление зарплаты работникам». Он рассчитывает НДФЛ по каждому сотруднику, согласно введенным данным, и формирует проводку Дт 68.01 Кт 70, а также движения по регистрам учета НДФЛ. Результат проведения:

Существует возможность ручной корректировки НДФЛ и имущественных вычетов в самом документе «Начисление заплаты работникам». Для этого в нем нужно установить флаг «Корректировка расчета НДФЛ». На закладке «Начисления» можно редактировать суммы начислений, коды и суммы вычетов. Зарегистрируем для сотрудника Клименко вычет 5000 руб., связанный с убытком по операциям с ценными бумагами:

Если начисления или вычеты были отредактированы, необходимо перейти на закладку «НДФЛ» и нажать «Рассчитать». В нашем примере при расчете НДФЛ Клименко налогооблагаемая база уменьшилась на сумму вычета, налог рассчитан исходя из этого.

Кроме того, видно, что Пономареву НДФЛ не начислен, так ранее для него был зарегистрирован имущественный вычет на сумму, превышающую месячный доход.

Также на этой закладке можно редактировать непосредственно суммы начисленного налога:

В случае необходимости в программе можно зарегистрировать перерасчет НДФЛ и возврат НДФЛ с помощью одноименных документов, которые доступны через:

Меню: «Зарплата – Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ»

Уплата НДФЛ

Выплата НДФЛ, как и любое другое перечисление средств через банк, отражается в программе документом «Списание с расчетного счета».

Если мы хотим, чтобы суммы перечисленного НДФЛ отражались в Справках 2-НДФЛ и в регистре налогового учета, необходимо вводить документ «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ»:

Меню: «Зарплата»

В этом документе данные о платеже (дата, сумма, реквизиты платежного поручения) заполняются вручную. Затем по кнопке «Заполнить» происходит автоматическое заполнение физ. лицами, получившими доходы, и распределение суммы платежа между ними.

Для автоматического заполнения необходимо, чтобы «Перечисление НДФЛ в бюджет» шло по времени после документа по выплате зарплаты. Кроме того, у физ. лиц должны быть заполнены ИНН, адреса, паспортные данные.

Документ формирует движения по регистру расчетов налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ, имеет печатную форму «Реестр перечисленных сумм».

Отчетность по НДФЛ

Документ «Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС» доступен через:

Меню: «Зарплата – Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ» или вкладку «Зарплата»

По кнопке «Заполнить» документ автоматически заполняется физическими лицами, получавшими доход. По каждому физ. лицу отображаются суммы полученных доходов и исчисленных, удержанных, перечисленных налогов. Суммы доступны для изменения вручную.

На закладке «Личные данные налогоплательщика» можно отредактировать паспортные данные и адрес физ. лица. Документ имеет печатную форму «2-НДФЛ», а также позволяет сохранить данные в виде файла на диск для передачи в ИФНС в электронном виде.

Необходимо, чтобы у всех физических лиц были заполнены коды ИНН, адреса регистрации и сведения о документе, удостоверяющем личность, только тогда станет возможной печать 2-НДФЛ и запись данных в виде файла на диск.

Источник: https://1C.style/articles/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic-v-programme-1sbuhgalteriya-8-red-20/

Gidprava
Добавить комментарий