1с 83 счет фактура на аванс как выставить

Как в 1С 8.3 Бухгалтерия сделать регистрацию счетов-фактур на аванс

1с 83 счет фактура на аванс как выставить

Если вы получили аванс от покупателя, вы должны начислить НДС на предоплату. Эту операцию фиксируют специальным документом – счетом-фактурой на аванс. Как в 1С 8.3 Бухгалтерия проводить регистрацию счетов-фактур на аванс читайте эту инструкцию.

В программе 1С предусмотрены два способа регистрации счетов-фактур на аванс: ручной и автоматический. Эти способы можно применять и совместно, все зависит от особенностей вашей хозяйственной деятельности. Но начать нужно с настроек учетной политики. В ней необходимо выбрать временной критерий, по которому программа 1С 8.3 Бухгалтерия будет регистрировать счета-фактуры на аванс.

В этой статье читайте подробную инструкцию, как настроить учетную политику и как в 1С регистрировать счет-фактуру на аванс полученный.

Настройте ученую политику

Зайдите в раздел «Главное» (1) и кликните на ссылку «Учетная политика» (2). Откроется окно настройки.

В окне настроек выберете вашу организацию (3) и кликните на ссылку «Настройка налогов и отчетов» (4). Откроется окно с налоговыми настройками.

В налоговых настройках зайдите во вкладку «НДС» (5) и в поле «Порядок регистрации счетов-фактур на аванс» (6) выберете период, в течение которого в 1С должна проходить регистрация счетов-фактур на аванс.

Особенность этого выбора в том, что законодательством установлен только один срок – не позднее пяти календарных дней с момента предоплаты (п. 3. ст. 168 НК РФ). На практике счета-фактуры на аванс полученный чаще всего выписывают по запросу покупателя.

За невыполнение пункта 3 не наказывают, поэтому многие организации настраивают срок выписки авансовых счетов-фактур (АСФ) на свое усмотрение.

Итак, если строго следовать закону, то надо выбирать пункты:

  • Регистрировать АСФ всегда при получении аванса;
  • Не регистрировать АСФ, зачтенные в течении 5-ти календарных дней.

Если закрыть глаза на формальности, то можно выбрать:

  • Не регистрировать АСФ, зачтенные до конца месяца;
  • Не регистрировать АСФ, зачтенные до конца налогового периода.

Теперь можете приступать в 1С к регистрации счетов-фактур на аванс.

Гость, для Вас открыт бесплатный доступ к чату с бухгалтером-экспертом

Закажите обратный звонок на подключение или позвоните:
8 (800) 222-18-27 (бесплатно по РФ).

Регистрация в 1С счет-фактуры на аванс ручным способом

Ручная регистрация это оформление АСФ из документа поступления безналичных или наличных денег. Чтобы сделать авансовый счет-фактуру в 1С 8.3 Бухгалтерия из поступления на расчетный счет, зайдите в раздел «Банк и касса» (1) и нажмите на ссылку «Банковские выписки» (2). Откроется окно с безналичными платежами.

В открывшемся окне укажите вашу организацию (3) и кликните два раза на оплате от покупателя (4), по которой надо выписать авансовый счет-фактуру. Откроется окно платежа.

В документе поступления нажмите кнопку «Создать на основании» (5) и выберете пункт «Счет-фактура выданный» (6). Откроется форма авансового счета-фактуры.

В счет-фактуре, выданной на аванс, программа 1С 8.3 автоматически заполняет все необходимые поля, вам остается только провести и распечатать документ. Для этого нажмите на кнопки «Записать» (7) и «Провести» (8), затем кликните на «Печать» (9) и выберете пункт «Счет-фактура» (10). Откроется печатная форма документа, которую можно отправить на принтер.

После проведения авансового счета-фактуры в учете появятся такие бухгалтерские записи:

ДЕБЕТ 76.АВ КРЕДИТ 68.02

— начислен НДС на предоплату

В книге продаж этот документ будет отражен с кодом 02. После отгрузки товара по этой предоплате, при формировании книги покупок 1С автоматически сделает обратную проводку:

ДЕБЕТ 68.02 КРЕДИТ 76.АВ

— вычет по НДС с авансов

Операция по вычету будет отражена в книге покупок с кодом 22.

Регистрация в 1С счет-фактуры на аванс автоматически

Ручным способом счет-фактуру на аванс обычно формируют по просьбе отдельных покупателей. Во всех остальных случаях вы можете пользоваться автоматическим методом. Для этого, перед подготовкой отчетности по НДС, зайдите в раздел «Отчеты» (1) и кликните на ссылку «Отчетность по НДС» (2). Откроется окно с регламентированными операциями по налогу на добавленную стоимость.

В окне операций по НДС укажите период (3), вашу организацию (4) и запустите «Перепроведение документов» (5). Эта операция нужна для установки правильной последовательности всех хозяйственных операций перед формированием налоговой и бухгалтерской отчетности. Далее кликните на ссылку «Регистрация счетов-фактур на аванс» (6). Откроется окно для автоматического формирования документов.

В открывшемся окне нажмите кнопку «Заполнить» (7). Табличная часть заполнится данными по всем предоплатам за выбранный налоговый период в соответствии с настройками учетной политики. После проверки списка нажмите кнопку «Выполнить» (8). Программа 1С сформирует счет-фактуры на аванс и появится сообщение «Регистрация счетов-фактур выполнена». В учете появятся проводки:

ДЕБЕТ 76.АВ КРЕДИТ 68.02

— начислен НДС на предоплату

Нажмите на ссылку «Книга продаж» (9), чтобы проверить наличие авансовых счетов-фактур.

В книге продаж есть авансовая счет-фактура (10) с кодом 02. Автоматический и ручной способ можно применять совместно, т.е. в течение периода по просьбе покупателей выписывать вручную счет-фактуры на аванс, а перед подготовкой отчетности остальные документы формировать в автоматическом режиме.

Здесь читайте про оприходование товара в 1с 8.3: пошаговая инструкция.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1784-kak-sdelat-schet-fakturu-na-avans-v-1s-83-buhgalteriya

Как выставить счет фактура на аванс в 1С 8.3

1с 83 счет фактура на аванс как выставить

Курсы 1С 8.3 и 8.2 » Обучение 1С Бухгалтерия 3.0 (8.3) » НДС » Как выставить счет фактура на аванс в 1С 8.3

На случай получения аванса в счет еще не совершенной отгрузки товара или еще не оказанных услуг организацией – плательщиком НДС, необходимо регистрировать счет-фактуру на аванс. Рассмотрим это наглядно на примере в программе в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0.

Как сделать счет-фактуру на аванс в 1С 8.3

В информационной базе 1С 8.3 Бухгалтерия существует два способа регистрации счета-фактуры на аванс.

Способ 1 – регистрация авансового счета-фактуры на основании

Рассмотрим первый способ как выставить счет-фактуру на аванс в 1С 8.3. Во время оформления организацией поступления на расчетный счет используется механизм “на основании” к документу поступления денежных средств и регистрируется авансовый счет-фактура.

Создадим документ. Перейдем в раздел Банк и касса – Банковские выписки – Поступление:

Заполняем реквизиты документа поступления:

  • Вид операции – в этом случае будет установлено Оплата от покупателя;
  • Плательщик – организация-контрагент;
  • Вх.номер – входящий номер документа контрагента;
  • Вх.дата – дата документа контрагента.

Нажатием кнопки Добавить формируем записи поступления денежных средств:

Допустим, в счет аванса по договору с контрагентом по будущей отгрузке товара получено 100 000 руб. После проведения документа получаем  проводки:

Теперь на основании сформированного документа поступления денег от контрагента, создадим документ Счет-фактура выданный:

Вид счета-фактуры автоматически установился На аванс. Остается только установить номенклатуру согласно договору:

Проведя документ, получаем движение по бухгалтерскому/налоговому учету и, кроме того, по регистрам 1С 8.3 Журнал учета счетов-фактур и НДС Продажи:

Подробнее о способах автоматического формирования счетов-фактур на аванс, предусмотренных в 1С 8.2 (8.3) смотрите в следующем видео:

Способ 2 – использование автоматической обработки

Использование обработки под названием Регистрация счетов-фактур на аванс – это наиболее предпочтительный и удобный способ при большом количестве оформляемых на аванс счетов-фактур в 1С 8.3.

Рассмотрим оформление авансовых счетов-фактур на небольшом примере:

Предположим, на расчетный счет организации в один из налоговых периодов поступил авансовый платеж на сумму 50 000 руб. Необходимо выписать авансовую счет-фактуру и начислить НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0.

Если используется второй способ регистрации счета-фактуры на аванс, тогда необходимо произвести следующие действия:

  • Настроить в базе 1С 8.3 соответствующую задаче учетную политику;
  • Выписать счет покупателю;
  • На основании документа Счет покупателю осуществить создание документа Поступление на расчетный счет;
  • Выполнить регистрацию счетов-фактур на аванс в 1С 8.3.

Итак, начнем с настройки учетной политики в 1С 8.3: Главное – Учетная политика:

На закладке НДС можем выбрать соответствующий учетной политике порядок регистрации счетов-фактур на аванс: будут они зарегистрированы сразу или по истечении срока, или не будут зарегистрированы вовсе:

Какие параметры учетной политики в 1С 8.2 (8.3) необходимо поставить изначально для того, чтобы не было ошибок при формировании счета-фактуры на аванс смотрите в следующем видео:

Следующим шагом будет выписка документа Счет покупателю. Выбираем контрагента, договор с покупателем и перечисляем номенклатуру.

Гиперссылка НДС в сумме указывает на отображение суммы документа с НДС. Нажав на гиперссылку, имеется возможность указать тип НДС сверху:

Теперь когда на расчетный счет поступают денежные средства от покупателя, должны указать ранее выписанный Счет покупателю:

Сделаем уточнение по возможностям программы 1С 8.3. В договоре контрагента есть реквизит Обобщенное наименование товаров для счета-фактуры на аванс. Когда товаров по договору много, то можно использовать обобщенное наименование. Тогда в этом случае в документе поступления на расчетный счет не следует указывать счет покупателю:

Тогда в авансовом счете-фактуре будет автоматически подставляться обобщенное наименование из договора:

Продолжим оформление и проведем документ поступления оплаты в 1С 8.3. Получаем проводки:

На следующем этапе должны запустить обработку: Банк и касса – Счета-фактуры на аванс:

В открывшейся форме по кнопке Заполнить:

Табличная часть обработки пополниться записями из ранее оформленных поступлений на расчетный счет. Кроме этого, в 1С 8.3 имеется возможность произвести настройки нумерации счетов-фактур на аванс – будет ли единая нумерация или у авансовых счетов-фактур будет устанавливаться префикс “А”. Кнопка Выполнить осуществляет формирование, а также проведение счетов-фактур на аванс:

Из этой же обработки:

имеется возможность открыть список сформированных счетов-фактур на аванс:

Теперь можем наблюдать результат работы обработки в 1С 8.3. Откроем счет-фактуру на просмотр. Как видно, вид счета-фактуры установился На аванс, а также заполнены остальные реквизиты документа на основании ранее оформленных документов:

Результатом проведения счета-фактуры на аванс будет движение в дебет сч.76.АВ:

Также его движение по регистру Журнала учета счетов-фактур:

движение по регистру НДС продажи:

При формировании книги продаж в 1С 8.3 видим отражение результата произведенных действий:

Как найти и исправить ошибки по НДС в 1С 8.3 для правильного ведения учета и формирования отчетности по НДС читайте в нашей статье.

Как оформить возврат авансового платежа покупателю в 1С 8.3

Но может возникнуть ситуация, когда покупатель отказывается от договора и ему требуется вернуть перечисленные деньги авансового платежа, а также убрать запись в Книге продаж.

Первое что делаем в 1С 8.3 – это оформляем документ Списание с расчетного счета в разделе Банк и касса – Банковские выписки – Списание:

В проводке субконто счета 62.02 автоматически подставляется предыдущий документ поступления денежных средств:

Для наглядности сформируем отчет по счету 62.02:

Далее, так как уже сформировались записи Книги продаж, необходимо чтобы эти записи по несостоявшемуся НДС в Книгу продаж не попадали. Для этого необходимо переформировать Книгу продаж, нажав на кнопку Сформировать.

Как видно, записи о поступившем 30.06.2016г. авансе в Книге продаж нет:

На сайте ПРОФБУХ8.ру Вы можете посмотреть другие наши бесплатные статьи и материалы по конфигурациям:
1C Бухгалтерия 8.3 (8.2).

Как избежать ошибки, которые допускает бухгалтер при оформлении счета-фактуры на аванс смотрите в следующем видео уроке:

Поставьте вашу оценку этой статье:
Загрузка…

Источник: https://ProfBuh8.ru/2018/11/avansovyie-scheta-fakturyi-v-1s-8-3/

Как сделать счет фактуру на аванс в 1с 83

1с 83 счет фактура на аванс как выставить

При получении аванса организацией-плательщиком НДС предприятие должно выставить счет-фактуру на эту сумму. Для автоматизации регистрации счетов фактур на аванс в 1С 8.3 (как и в 8.2) Бухгалтерии предусмотрена специальная одноименная обработка. Она позволяет создать с помощью нажатия нескольких клавиш нужные документы.

Рассмотрим, как это реализовано в программе 1С Бухгалтерия 3.0 (8.3).

Данную инструкцию также же можно использовать для регистрации счета-фактуры на аванс в 1С 8.2. Механизм в этих программах аналогичен.

Поступление авансового платежа на счет

Предположим, что клиент перечислил на счет нашей организации 100 рублей в счет будущих накладных. Отразим эту операцию с помощью документа «Поступления на р/с»:

Если мы посмотрим проводки, то увидим, что вся сумма попала на счет авансов 62.02:

Создание счет-фактуры на аванс, полученный в 1С

Существует два способа создания авансовых счет-фактур — ручной и автоматический. Рассмотрим их подробнее.

Ручной способ

Чтобы зарегистрировать документ в ручном режиме, достаточно выбрать пункт «Создать на основании» — «Счет-фактура выданный» в документе на аванс:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Откроется форма счета-фактуры:

После чего достаточно будет только проверить её и нажать на кнопку «Провести», чтобы отразить движение в системе.

Автоматический способ

Если в течение периода авансовых платежей много, не всегда удобно создавать их по одному. Для этого в системе 1С 8.3 есть обработка, которая регистрирует счета-фактуры в автоматическом режиме. Она расположена в меню «Банк и касса» — «Счета фактуры на аванс»:

Откроется форма обработки, в которой необходимо указать период, за которой необходимо формировать документы и организацию:

После этого достаточно нажать кнопку «Заполнить»:

1С 8.3 заполнить табличную часть всеми не созданными счетами-фактурами на аванс. В нашем случае это только вышеуказанные 100 рублей:

Список можно корректировать: добавлять новые строки или удалять ненужные. После проверки достаточно нажать кнопку «Выполнить».

Список созданных документов можно увидеть, перейдя по ссылке «Открыть список счетов-фактур на аванс»:

Наша видеоинструкция по регистрации счетов-фактур на аванс:

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Учимся работать с НДС часть 3 — авансы поставщикам (1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0)

Продолжаем серию уроков (предыдущая часть) по работе с НДС в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).

Сегодня мы рассмотрим: «Учёт НДС с авансов, оплаченных поставщикам».

Большая часть материала будет рассчитана на начинающих бухгалтеров, но и опытные найдут кое-что для себя. Чтобы не пропустить выход новых уроков — подписывайтесь на рассылку.

Напоминаю, что это урок, поэтому вы можете смело повторять мои действия у себя в базе (лучше копии или учебной).

Итак, приступим

Ситуация для учёта

Мы (ООО «НДС») подписали договор с ООО «Поставщик» на поставку нам товара на сумму 150 000 рублей (включая НДС).

По условиям договора мы должны перечислить аванс в размере 60% от суммы, указанной в договоре, то есть 90 000 рублей.

  • В 1 квартале мы согласно договора перевели аванс поставщику в размере 90 000 рублей.
  • Во 2 квартале ООО «Поставщик» отгрузил нам товар на всю сумму, указанную в договоре (150 000 рублей).

Требуется оформить эти операции в программе 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0), а также посчитать НДС за каждый квартал.

Суть урока

Мы зачтём НДС с уплаченного аванса (90 000) в 1 квартале, отразив его в книге покупок за 1 квартал.

Затем мы зачтём НДС со всей суммы (150 000) во 2 квартале, отразив его в книге покупок за 2 квартал.

Наконец, мы начислим (восстановим) зачтённый в 1 квартале НДС с аванса (90 000), отразив его в книге продаж за 2 квартал.

Итого к возмещению:

  • За 1 квартал будет НДС 90 000 * 18 / 118 = 13 728.81
  • За 2 квартал 150 000 * 18 / 118 — 13 728.81 = 9 152.54

Проводим выписку по банку

Источник: http://nskstars.ru/kak-sdelat-schet-fakturu-na-avans-v-1s-83/

Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс

1с 83 счет фактура на аванс как выставить

В данной статье рассмотрим, в каких случаях используется обработка Регистрация счетов-фактур на аванс в 1С, ее назначение и особенности.

Вы узнаете:

  • Как быстро зарегистрировать счета-фактуры на аванс за необходимый период.
  • Как зарегистрировать счет-фактуру, если это невозможно сделать на основании документа возникновения аванса.
  • Какие действия необходимо выполнить до начала работы с обработкой Регистрация счетов-фактур на аванс, чтобы не возникло ошибок.
  • Какие настройки влияют на автоматическое заполнение табличной части обработки Регистрация счетов-фактур на аванс.

Назначение обработки

Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс применяется для групповой выписки авансовых счетов-фактур, а также в тех случаях, когда документ Счет-фактура выданный на аванс невозможно создать на основании документа возникновения аванса, например, при:

  • корректировке реализации в сторону уменьшения;
  • выставлении авансовых счетов-фактур только на остаток незачтенного аванса по окончании периода.

Порядок регистрации счетов-фактур на аванс

Для настройки основного способа регистрации счетов-фактур на аванс нужно перейти в Главное – Настройки — Налоги и отчеты – ссылка НДС.

Узнать подробнее об особенностях каждого способа регистрации счетов-фактур

Если для покупателя нужно задать способ, отличный от основного, то его можно указать в Договоре.

Согласно выбранному порядку, определяется срок выписки счета-фактуры.

Давайте разберемся, какую дату проставит программа при создании авансового счета-фактуры для каждого возможного способа, указанного в Настройки налогов и отчетов — закладка НДС на примере.

Если порядок регистрации счетов-фактур:

  • Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса – 01 октября, т. е. счет-фактура будет выписан в день поступления аванса.
  • Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5-ти календарных дней – 05 октября, счет-фактура будет выписан на пятый день после поступления аванса, если до этого срока не было зачета аванса.
  • Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца – 31 октября, счет-фактура будет выписан последним днем месяца, если до этого срока не было зачета аванса.
  • Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода – 31 декабря, счет-фактура будет выписан последним днем квартала, если до этого срока не было зачета аванса.
  • Не регистрировать счета-фактуры на авансы (п. 13 ст. 167 НК РФ)– счета-фактуры не регистрируются.

Нумерация счетов-фактур на аванс

Для настройки нумерации счетов-фактур на аванс нужно перейти в Справочники – Налоги – НДС.

Возможны два варианта настройки:

  • Единая нумерация всех выданных счетов-фактур;
  • Отдельная нумерация счетов-фактур на аванс с префиксом «А».

Что говорит НК РФ по поводу префиксов в авансовых счетах-фактурах и могут ли возникнуть трудности с вычетом по таким документам, смотрите в нашей статье

Подготовительный этап

При автоматическом создании счетов-фактур будет анализироваться сальдо по кредиту счетов:

  • 62.02 «Расчеты по авансам полученным»;
  • 62.22 «Расчеты по авансам полученным в валюте»;
  • 62.32 «Расчеты по авансам полученным в у.е.».

Если кредитовое сальдо по данным субсчетам присутствует, то это значит, что получен аванс от покупателя, с данной суммы должен быть рассчитан НДС и выписан авансовый счет-фактура.

Поэтому, прежде чем выполнять выписку счетов-фактур, нужно «навести порядок» на этих счетах. Для этого рекомендуется:

  • выполнить перепроведение документов для того, чтобы исключить ошибки, связанные с нарушением взаиморасчетов с покупателями. Перепроведение документов можно запустить в разделе Операции – Сервис – Групповое перепроведение документов.

Ошибки могут возникнуть из-за неправильной последовательности проведения документов. Например, когда сначала проводится поступление оплаты от покупателя, и программа 1С квалифицирует ее как аванс, а потом «задним числом» оформляется реализация этому покупателю. Перепроведение исправит ошибку и поступившая оплата квалифицироваться как аванс уже не будет.

Проверить взаиморасчеты с покупателями можно с помощью отчетов:

  • Анализ субконто;
  • Оборотно-сальдовая ведомость по счету 62.

Формирование авансовых счетов-фактур

Рассмотрим работу с обработкой Регистрация счетов-фактур на аванс на примере.

Запустить обработку Регистрация счетов-фактур на аванс можно двумя способами:

  • через Помощник по учету НДС в разделе Операции — Закрытие периода — Помощник по учету НДС — Регистрация счетов-фактур на аванс;
  • напрямую в разделе Банк и касса – Регистрация счетов-фактур – Счета-фактуры на аванс.

В шапке обработки указывается:

  • Период – период, за который будут формироваться счета-фактуры, можно указать любой период, но не менее одного дня.

Для автоматического заполнения табличной части используется кнопка Заполнить, в нее будут попадать записи с кредитовым сальдо по счетам:

  • 62.02 «Расчеты по авансам полученным»;
  • 62.22 «Расчеты по авансам полученным в валюте»;
  • 62.32 «Расчеты по авансам полученным в у.е.».

В табличную часть не будут попадать авансы:

  • по которым зачет аванса произошел до наступления срока выписки;
  • авансы, зачтенные в тот же день;
  • авансы, зачтенные до даты начала выбранного в шапке периода (если аванс зачтен частично, то в табличную часть попадет только незачтенный остаток).

Остальные суммы авансов по указанным счетам за выбранный период попадут в табличную часть.

Рассмотрим отображение данных в табличной части:

  • Контрагент – покупатель, которому выписывается счет-фактура на аванс;
  • Договор – основание, по которому ведутся расчеты с покупателем;
  • Сумма – сумма аванса;
  • %НДС – расчетная ставка по НДС;
  • НДС – сумма исчисленного НДС;
  • Документ — основание-ссылка на документ, по которому зарегистрирован аванс;
  • Счет на оплату – если в Документе-основании был указан счет на оплату, то на него будет дана ссылка в этой графе;
  • Дата – дата выписки счета-фактуры при автоматическом заполнении Дата указывается с учетом периода, указанного в шапке обработки;
  • Валюта – валюта, в которой поступил аванс;
  • Валютная сумма – сумма аванса в валюте;
  • Счет-фактура – ссылка на авансовый счет-фактуру. Ссылка проставляется, если по данному авансу ранее уже был сформирован счет-фактура.

При повторном запуске обработки счета-фактуры не задублируются, но данные в уже созданных счетах-фактурах обновятся. Если какие-то данные были внесены в счет-фактуру вручную, то эти изменения будут потеряны.

Чтобы внесенные данные сохранились, необходимо удалить из табличной части строки, по которым не нужно создавать или обновлять счета-фактуры и только после этого нажать на кнопку Выполнить.

По кнопке Выполнить будут созданы авансовые счета-фактуры.

Список сформированных счетов-фактур можно просмотреть по ссылке Открыть список счетов-фактур на аванс.

Автоматическое заполнение графы Дата

Давайте разберемся на примере, какую дату автоматически проставит программа при создании авансового счета-фактуры.

В данном случае срок выписки счета-фактуры будет 05 октября. Если в периоде обработки указать срок, включающий такую дату, например, с 04 по 07 октября, то дата выписки счета-фактуры в графе Дата будет установлена правильно — 05 октября.

При указании периода позже положенного срока выписки, например, с 06 октября по 07 октября в графе Дата будет указана дата выписки счета-фактуры – 06 октября (дата начала периода, выбранного в шапке обработки). При этом строка будет выделена красным цветом, что говорит о том, что выписка счета-фактуры происходит позже установленного срока.

Источник: http://buhpoisk.ru/obrabotka-registratsiya-schetov-faktur-na-avans.html

Как ввести счет-фактуру на аванс в 1с 83

1с 83 счет фактура на аванс как выставить

При получении аванса организацией-плательщиком НДС предприятие должно выставить счет-фактуру на эту сумму. Для автоматизации регистрации счетов фактур на аванс в 1С 8.3 (как и в 8.2) Бухгалтерии предусмотрена специальная одноименная обработка. Она позволяет создать с помощью нажатия нескольких клавиш нужные документы.

Рассмотрим, как это реализовано в программе 1С Бухгалтерия 3.0 (8.3).

Данную инструкцию также же можно использовать для регистрации счета-фактуры на аванс в 1С 8.2. Механизм в этих программах аналогичен.

Регистрация счетов-фактур на аванс в 1С 8.3

Если организация получила аванс и обязана платить НДС, в 1С:Бухгалтерия нужно зарегистрировать счет-фактуру. Она необходима для того, чтобы покупатель мог учесть этот НДС при совершении покупки.

В данной статье мы рассмотрим создание счетов-фактур на аванс в 1С 8.3 как вручную, так и автоматически.

Поступление авансового платежа

Для ясности данного примера, сначала мы зарегистрируем в программе само поступление аванса. Предположим, что денежные средства от контрагентов нам поступают двумя способами: через кассу и через банковский счет.

Подробно рассматривать заполнение данных документов мы не будем. Об этом вы можете прочитать в других наших статьях.

Поступление наличных оформляется приходным кассовым ордером. Найти его можно в разделе «Банк и касса» пункт «Кассовые документы». Создайте новый документ, нажав на кнопку «Приход» в открывшемся списке.

Документ сформировал проводку на сумму 10 000 рублей со счета 62.02 на счет 50.01. Теперь данная сумма ДС числится в нашей кассе.

Безналичная оплата регистрируется документом «Поступление на расчетный счет». Найти его так же можно в разделе «Банк и касса» в пункте «Банковские выписки».

Документ сформировал аналогичную проводку, только ДС поступили на Дт 51.

Создание счетов-фактур

Счет фактуру можно создать как вручную на основании созданных нами ранее документов, так и автоматически. Второй способ удобен при большом количестве этих документов.

Из документов поступления ДС

Зайдите в любой из перечисленных выше документов по поступлению ДС, и нажмите на кнопку «Создать на основании» и выберите пункт меню «Счет-фактура выданный».

Созданная счет-фактура заполнится автоматически. Проверьте правильность заполнения реквизитов нажмите на кнопку «Провести».

Документ создаст движение по НДС на счет 76.АВ («НДС по авансам и предоплатам»).

Массовая автоматическая регистрация счетов-фактур

В том случае, когда вам нужно зарегистрировать в 1С 8.3 несколько счетов-фактур на аванс, рекомендуется воспользоваться специальным функционалом для массовой их регистрации. В таком случае вы ничего не забудете учесть.

Где расположена обработка? Перейдите в меню «Банк и касса» и выберите пункт «Счета-фактуры на аванс».

В открывшемся окне укажите период поступления платежей и организацию. Далее нажмите на кнопку «Заполнить» и программа автоматически подберет все платежные документы по указанным критериям. Как видно на рисунке в таблицу добавились оба поступления ДС, которые мы создали в рамках данной статьи.

В этот перечень можно самостоятельно добавить данные, а так же удалить не нужные записи. После того, как вы все отредактируете, нажмите на кнопку «Выполнить».

После успешной регистрации счетов-фактур перед вами появится соответствующее сообщение.

Для просмотра всех созданных счетов-фактур, перейдите по соответствующей гиперссылке в нижней части формы обработки.

В нашем случае все прошло успешно, и создались две счет-фактуры.

Смотрите также видео инструкцию по выписке документов:

Правила выставления счета-фактуры на аванс в 2019 — 2020 годах

1с 83 счет фактура на аванс как выставить

Счет-фактура на аванс — правила выставления 2019-2020 годов рассмотрим далее в статье. У авансового счета-фактуры есть своя специфика. Знать ее должен каждый бухгалтер. Бухгалтер продавца — чтобы составить счет-фактуру в нужный момент и в установленные сроки и не намудрить с налогом к уплате. Бухгалтер покупателя — чтобы не получить претензий к вычету. Итак, начнем.

Что представляет собой авансовый счет-фактура

Предназначение счетов-фактур на аванс

Когда выписывается счет-фактура на аванс и как ведется учет

Особенности заполнения образца счета-фактуры на аванс

Заполнение авансового счета-фактуры: нюансы

Итоги

Что представляет собой авансовый счет-фактура?

В чем специфика такого документа, как счет-фактура на аванс, и чем он отличается от других типов счетов-фактур, в частности, привычных многим плательщикам «отгрузочных»?

При детальном рассмотрении положений ст. 169 НК РФ, которая вводит счета-фактуры как юридическую категорию, можно зафиксировать, что законодатель выделяет 3 типа счетов-фактур.

  1. Документ, который выставляется при фактической реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) либо передаче прав от одного субъекта к другому. Требования к его содержанию указаны в п. 5 ст. 169 НК РФ. Неофициально подобные счета-фактуры именуются «отгрузочными».
  2. Счет-фактура, который поставщик должен выставлять покупателю по факту получения предоплаты за товар, работу. Требования к его структуре содержатся в п. 5.1 ст. 169 НК РФ. Счета-фактуры данного типа как раз и есть авансовые.
  3. Корректировочный счет-фактура — был введен в НК РФ как правовая категория закона от 19.07.2011 № 245. Задействуется, если поставщик снизил цену либо объем товара — с целью уточнения соответствующих данных.

Подробнее о корректировочных счетах-фактурах читайте в статье «Что такое корректировочный счет-фактура, и когда он нужен?».

Интересно, что в положениях, которые содержатся в п. 1 ст. 169 НК РФ, корректировочный счет-фактура однозначно выделен в самостоятельную категорию. Классификация же счетов-фактур на отгрузочные и авансовые осуществлена в НК РФ несколько завуалированно, однако фактически она присутствует.

Таким образом, законодатель предусматривает следующую классификацию счетов-фактур:

  • обычный счет-фактура;
  • документ, оформляемый продавцом по факту перечисления клиентом предоплаты за товар;
  • корректировочный счет-фактура.

Рассмотрим подробнее, в каких целях может быть использован авансовый счет-фактура.

Предназначение счетов-фактур на аванс

Счет-фактура — это источник, который служит юридическим основанием для принятия компанией — приобретателем товара (работы, услуги) суммы НДС, входящего в структуру отпускной цены, к вычету, предусмотренному законодательством.

Законодатель в п. 3 ст.

168 НК РФ прямо предписывает продавцу направить данный документ покупателю по факту получения предоплаты за поставленный товар (работу или услугу), равно как и при фактическом выполнении поставщиком своих обязательств.

Имея на руках авансовый счет-фактуру, организация-покупатель может, как если бы у нее имелся отгрузочный документ, воспользоваться правом на вычет НДС (п. 12 ст. 171 НК РФ).

Таким образом, авансовый и отгрузочный документы обладают одинаковой юридической значимостью. Законодатель установил форму, по которой они должны обязательно составляться — ее структура приведена в приложении 1 к постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137.

Скачать форму счета-фактуры вы можете на нашем сайте.

В свою очередь для корректировочного счета-фактуры также установлена особая форма — в приложении 2 к постановлению № 1137.

Скачать форму корректировочного счета-фактуры вы можете на нашем сайте.

Можно выделить 2 основных критерия разграничения авансовых и отгрузочных счетов-фактур:

  • момент составления (авансовый документ составляется по факту получения предоплаты продавцом, отгрузочный — по факту продажи товара либо выполнения работы);
  • полнота заполнения (сведения в некоторые из пунктов авансового счета-фактуры по объективным причинам не всегда могут быть внесены — и это учитывает законодатель).

Изучим специфику обоих указанных критериев подробнее.

Когда выписывается счет-фактура на аванс и как ведется его учет

Как мы отметили выше, законодатель предписывает поставщику сформировать счет-фактуру для покупателя по факту реализации товара, выполнения работ, оказания услуг либо после получения предоплаты за соответствующие обязательства.

Из этого правила есть исключения. В соответствии с абз.3–5 п. 1 ст. 154 НК РФ, п.17 Правил ведения книги продаж счета-фактуры на аванс не составляются, если:

  • период изготовления товаров более 6 месяцев;
  • товары (работы, услуги) в соответствии с п. 1 ст. 164 НК РФ облагаются по ставке 0%;
  • товары, работы, услуги не облагаются НДС или освобождаются от налогообложения в соответствии со ст. 149 НК РФ;
  • налогоплательщик получил освобождение по ст. 145, 145.1 НК РФ.

Сроки фактического формирования авансового и отгрузочного счетов-фактур могут различаться в силу несовпадения сроков перечисления предоплаты за товар и его реализации. Однако в обоих случаях соответствующий документ должен быть составлен за 5 дней — с момента первого либо второго события (п. 3. ст. 168 НК РФ).

Счет-фактура любого типа должен быть оформлен в 2 экземплярах — первый вручается покупателю, второй остается у фирмы и подлежит регистрации в книге продаж (п. 2 приложения 5 к постановлению № 1137).

О том, как именно продавец регистрирует авансовые счета-фактуры, подробно рассказано в Готовом решении от КонсультантПлюс.

О некоторых нюансах ведения книги продаж читайте в этой статье.

Можно отметить, что законодатель обязывает продавцов предоставлять покупателям счета-фактуры, но не предусматривает механизмов ответственности за невыполнение соответствующего предписания. Однако затребовать с недобросовестного контрагента счет-фактуру покупатель вправе через суд.

Особенности заполнения образца счета-фактуры на аванс

Счет-фактура на аванс должен содержать (исходя из требований п. 5.1 ст. 169 НК РФ):

  • дату составления документа, порядковый номер (их нужно включать в строку 1);
  • сведения о продавце и клиенте — названия фирм, их адреса, ИНН, КПП (в строках 2, 2а, 2б, 6, 6а, 6б);
  • данные о платежном документе, подтверждающем перечисление аванса — номер и дату (фиксируются в строке 5);
  • название валюты расчетов, а также ее код — в соответствии с ОКВ (строка 7);
  • название товара/работы, за что перечислен аванс — так, как оно звучит в договоре между организациями (в графе 1);
  • ставку НДС, установленную в отношении конкретного вида товара — причем обозначаться она должна как расчетная — 10/110 или 20/120, а не 10 и 20% (в графе 7);
  • величину исчисленного НДС — в рублях и копейках без округления (в графе 8);
  • величину полученной предоплаты, также в рублях и копейках (в графе 9).

Образец заполненного счета-фактуры на аванс вы можете скачать на нашем сайте.

Все нюансы заполнения и выставления продавцом счета-фактуры на аванс разобраны в Готовом решении от КонсультантаПлюс.

Источник: https://nalog-nalog.ru/nds/schetfaktura/pravila_vystavleniya_scheta-faktury_na_avans/

Gidprava
Добавить комментарий